Guía
Qué es el factoring y cómo funciona en Ecuador
El factoring es la venta de tus facturas por cobrar a una empresa que te adelanta su valor. Te explicamos cómo funciona con la factura comercial negociable, cuánto cuesta y cuándo te conviene.
Actualizada el 4 de noviembre de 2026. Información general, no constituye asesoría legal.
Un ejemplo en dólares
Tu empresa vende USD 20.000 en productos a un cliente grande, que te paga a 60 días. Necesitas ese dinero hoy para comprar materia prima. Con el factoring vendes esa factura:
| Concepto | Monto |
|---|---|
| Anticipo: 90 % de la factura | USD 18.000 |
| Costo del servicio: 1,5 % mensual sobre el anticipo, por 2 meses | − USD 540 |
| Recibes hoy | USD 17.460 |
| Recibes al vencimiento, cuando tu cliente paga | USD 2.000 |
Ejemplo ilustrativo, con los parámetros de muestra del simulador. No es una oferta: el anticipo y el costo reales dependen del plazo y de quién te paga.
Paso a paso con la factura comercial negociable
1
Emites la factura electrónica
Autorizada por el SRI, con su XML y su RIDE.
2
Tu cliente la acepta
En SRI en Línea, o de forma tácita si no la objeta en 8 días.
3
La cedes o endosas
La factura pasa a la empresa de factoring, que te adelanta su valor.
4
Tu cliente paga al vencimiento
Le paga a la empresa de factoring, que te liquida el saldo.
Tipos de factoring
Con recurso o sin recurso
Sin recurso, el riesgo de que tu cliente no pague por insolvencia lo asume quien compra la factura; con recurso, respondes tú. El Código de Comercio presume el factoring sin recurso salvo pacto en contrario.
Notificado o confidencial
En el notificado, tu cliente paga directamente a la empresa de factoring; en el confidencial, sigue pagándote a ti y tú transfieres el pago.
Nacional o internacional
El nacional usa la factura comercial negociable a un cliente en Ecuador; el internacional, facturas a clientes en el exterior, con otra estructura.
Confirming
Lo organiza la empresa que paga, para que sus proveedores cobren antes. Ver confirming.
Ventajas y desventajas
Ventajas: no es un préstamo; se analiza a tu cliente más que a tu empresa; adelantas factura por factura; mejoras tu flujo de caja sin esperar 60 o 90 días.
Si tienes un pedido confirmado pero todavía no facturas, mira el financiamiento de órdenes de compra.
Desventajas
- Tiene un costo, que depende del plazo y de tu cliente.
- Solo sirve para ventas a crédito a empresas.
- Tu cliente tiene que aceptar la factura.
¿Factoring, confirming o crédito?
Responde cinco preguntas y te decimos qué te conviene, aunque no sea un producto nuestro.
Qué pasa si tu cliente no paga
Depende del contrato. Si la operación es sin recurso, el riesgo de insolvencia de tu cliente lo asume quien compró la factura. Si es con recurso, tendrás que devolver el adelanto. Por eso la empresa de factoring analiza a tus clientes antes de aprobar tu línea.
Marco legal
La factura comercial negociable y el contrato de factoring están regulados en el Código de Comercio de 2019. Las empresas de factoring son compañías bajo el control de la Superintendencia de Compañías, Valores y Seguros, y desde 2024 reportan a la UAFE (Res. UAFE-DG-2023-0688, R.O. 478, 16 de enero de 2024). Antes de contratar, revisa cómo elegir una empresa de factoring.
Preguntas frecuentes
¿Qué es una empresa de factoring?
Una empresa que compra facturas por cobrar y adelanta su valor a quien las vendió. En Ecuador, su objeto social debe incluir esa actividad.
¿Cuánto cuesta el factoring?
Depende del plazo y del riesgo del pagador. Haz una estimación ilustrativa en el simulador de factoring.
¿El factoring es mejor que un crédito?
Si ya vendiste a crédito a una empresa solvente, el factoring suele ser más rápido y no suma deuda. Si necesitas financiar una inversión o algo que no es una venta, un crédito puede convenirte más.
¿Qué pasa si el cliente no paga el factoring?
Con recurso respondes tú; sin recurso, el riesgo de insolvencia es de quien compró la factura.
Cobra hoy lo que vendiste a crédito
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